Rasterfahndung am OnlineflohmarktWarum Ebay-Verkäufer bald Post vom Finanzamt bekommen

Eine Kolumne von Hermann-Josef Tenhagen

Wenn Sie regelmäßig auf Plattformen wie Vinted oder Kleinanzeigen verkaufen, könnten Sie beim Bundeszentralamt für Steuern landen. Grund ist ein neues Gesetz. Ob Sie zahlen müssen, hängt von mehreren Faktoren ab.

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Shoppen per Handy: Wer Gewinn mit Verkäufen macht, ist unter Umständen steuerpflichtig

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Shoppen per Handy: Wer Gewinn mit Verkäufen macht, ist unter Umständen steuerpflichtig

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Sie haben gerade den Keller ausgeräumt und ganz erfolgreich Kinderwäsche, Kinderspielzeug, die alten Ikea-Regale und dann noch den Jugendschreibtisch Ihrer Tochter verkauft. Und jetzt kommt das Finanzamt und fragt nach. Kann doch gar nicht sein, denken Sie? Doch kann schon sein. Aber Steuern zahlen müssen Sie deshalb wahrscheinlich nicht. Warum nicht? Weiter unten!

Ihre beste Freundin vermietet hin und wieder ihre Wohnung über Airbnb, während sie auf den Kanaren ist. Auch die bekommt Post vom Finanzamt. Und sie könnte eventuell Steuern zahlen müssen.

Zum Autor

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Micha Kirsten / Finanztip

Hermann-Josef Tenhagen, Jahrgang 1963, ist Chefredakteur von »Finanztip« und Geschäftsführer der Finanztip Verbraucherinformation GmbH. Der Geldratgeber ist Teil der Finanztip Stiftung. »Finanztip«  refinanziert sich über sogenannte Affiliate-Links, nach deren Anklicken »Finanztip« bei entsprechenden Vertragsabschlüssen des Kunden, etwa nach Nutzung eines Vergleichsrechners, Provisionen erhält. Mehr dazu hier .

Tenhagen hat zuvor als Chefredakteur 15 Jahre lang die Zeitschrift »Finanztest« geführt. Nach seinem Studium der Politik und Volkswirtschaft begann er seine journalistische Karriere bei der »taz«. Dort ist er heute ehrenamtlicher Aufsichtsrat der Genossenschaft. Auf SPIEGEL.de schreibt Tenhagen wöchentlich über den richtigen Umgang mit dem eigenen Geld.

In beiden Fällen geht es um das sogenannte Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PSTG) . Aber was ist das genau? Und wie vermeiden Sie unnötigen Ärger mit dem Finanzamt?

Die eigenen alten Sachen auf dem Flohmarkt, bei Kleinanzeigen, Ebay oder Vinted zu verkaufen, ist nicht nur toll, weil endlich wieder Platz in der Wohnung ist. Es ist auch ökologisch, weil Kinderwäsche und Ikea-Regale einer zweiten Nutzung zugeführt werden. Und finanziell vernünftig, weil Sie noch ein bisschen Geld dafür bekommen. Zudem ist es steuerfrei. Denn normalerweise haben Sie Regale oder Kleidung ja teurer gekauft, als Sie die Sachen wieder verkaufen können.

Warum es das Gesetz gibt

Wieso also das Plattformen-Steuertransparenzgesetz? Eigentlich ist die Begründung ganz einfach: Das Gesetz generiert zwar keine neuen Steuereinnahmen, aber die Finanzverwaltung schafft sich damit ein besseres Kontrollinstrument für den boomenden Onlinehandel. Bislang hat sich der Staat mit sogenannten Crawlern im Internet beholfen und so jene Händler herauszufinden versucht, die den Verkauf gebrauchter Waren oder die zeitweilige Vermietung privater Wohnungen zum Geschäftsmodell gemacht haben. Finanzbeamte benutzten den Webcrawler »Xpider«, um Schwarzhändlern auf die Spur zu kommen. Täglich 100.000 Internetseiten sollen damit auf steuerlich relevante unternehmerische Aktivitäten durchpflügt worden sein .

Jetzt sollen Plattformen wie Ebay, Vinted, Kleinanzeigen.de oder Airbnb ihre aktiven Verkäufer oder Vermieter selbst dem Bundeszentralamt für Steuern melden. Auch der regelmäßige Verkauf von Tieren auf einer solchen Plattform müsste gemeldet werden, hält das Bundeszentralamt für Steuern fest . Damit stehen die Verkäuferdaten den Finanzämtern zur Verfügung – aber auch dem Jobcenter und dem Zoll. Ende März 2024 endet die Frist für die Meldungen 2023.

Die EU-Institutionen sind Anfang des Jahrzehnts auf den Gedanken gekommen, dass auf diesen Onlineplattformen eine Unmenge Geschäfte abgewickelt werden, für die möglicherweise nach existierenden Gesetzen auch Steuern fällig geworden wären. »Die Steuervorschriften werden nicht immer eingehalten, und der Umfang der nicht gemeldeten Einkünfte ist beträchtlich«, heißt es in der entsprechenden EU-Richtlinie . Das Ganze funktioniert, so gesehen, wie ein organisierter Schwarzmarkt.

Also schuf die EU ein Instrument für die Rasterfahndung nach Onlinehändlern und -Vermietern, die eigentlich Steuern zahlen müssten. Und weil ein solches elektronisches Raster zur Schwarzmarktbekämpfung einfach sein soll, steht direkt im Gesetz drin, wann Sie im Netz der Rasterfahndung landen : Wenn Sie auf einer Plattform in einem Jahr mehr als 30-mal etwas verkauft oder mehr als 2000 Euro erlöst haben. Dann muss die Plattform Sie dem Bundeszentralamt für Steuern melden. Und dort kann ihr örtliches Finanzamt nachsehen. Es reicht übrigens, wenn Sie nur eine der beiden Grenzen reißen.

Die Zahlen 30 und 2000 gelten pro Plattform – und wenn Sie an einem Tag an eine Person insgesamt 20 Ikea-Regale verkaufen, zählt das nur als ein Verkauf. Wenn Sie über Silvester und Neujahr ihre Wohnung auf Norderney oder in Berlin-Neukölln vermietet haben, weil Sie Silvestertrubel wollen oder hassen, haben Sie zwei Abrechnungen gemacht – eine für 2023 und eine für 2024. Bleiben die jeweils unter 2000 Euro, muss die Plattform Sie nicht melden .

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Auch wenn Sie eine Anzeige auf einer Plattform aufgeben, Kunden finden und dann privat verkaufen, nicht über die Plattform, zählt die Plattform das nicht mit und meldet Sie nicht. Wenn eine Plattform Sie meldet, bekommen Sie normalerweise auch einen Hinweis. Das gilt schon, weil die Plattform neben Ihrem Namen, Ihrer Adresse, der Zahl der Verkäufe und der Einnahmen auch Ihre Steueridentifikationsnummer melden muss. Und die hat sie ja häufig gar nicht . Im Übrigen drohen den Plattformen sogar Bußgelder, wenn beim Bundeszentralamt Verkäufer gemeldet werden, die nach dem Gesetz gar nicht gemeldet werden müssen.

Meistens kommen Sie ohne Steuern davon

Mal angenommen, die Plattform, zum Beispiel Amazon, Momox oder Facebook Marketplace, hat Sie gemeldet. Das heißt noch lange nicht, dass Sie jetzt Steuern zahlen müssen.

Vier Beispiele:

- Sie haben von ihrem verstorbenen Vater einen Keller mit alten Büchern und Möbeln geerbt und verkaufen diese auf Plattformen wie Kleinanzeigen oder Momox. Viel mehr als 30 Verkäufe. Das Ganze ist aber völlig unproblematisch, weil Sie die Dinge ja geerbt haben und bei dieser Erbschaft als Kind ein Freibetrag für Hausrat von 41.000 Euro gar nicht steuerpflichtig war. Sie sollten aber dokumentieren können, dass die Möbel und Bücher Erbstücke waren .

- Sie verkaufen, mit dessen Einverständnis, das Jugendzimmer ihres studierenden Sohnes, seine Spielekonsole und alle Schulbücher. Die wollte Ihr Sohn nie wieder sehen. 30 Verkäufe kommen so schnell zusammen, 2000 Euro womöglich auch. Aber Sie haben ja die Quittung von der Einrichtung des Jugendzimmers, die Sie bezahlt haben. Die Quittung für das Weihnachtsgeschenk Konsole und natürlich die Preise für die Schulbücher. Ihr Erlös liegt weit unter den Einkaufspreisen, und unterliegt schon deshalb keiner Steuerpflicht. Um das ganz entspannt sagen zu können, ist es am besten, wenn Sie alle Verkäufe dokumentieren können: mit Verkaufsdatum, Verkaufspreis, dem Preis, für den Sie den Artikel einst erworben hatten, und etwaigen Verkaufsgebühren. Falls das Finanzamt später auf Sie zukommt, können Sie alles belegen. Die Landesfinanzverwaltung Nordrhein-Westfalen weist außerdem grundsätzlich darauf hin, dass »gelegentliche (…Verkäufe) von getragener Kleidung, gebrauchten Büchern, genutzter Inneneinrichtung (…) nicht unter die Steuerpflicht fallen «.

- Etwas komplizierter: Sie sind Mitglied einer alten Stillgruppe und die Freundinnen haben erkannt, Sie sind besonders versiert beim Verkauf der Kinderklamotten, zum Beispiel auf Vinted. Sie bekommen die Sachen von den anderen Müttern überlassen und zahlen ihnen die Erträge dann auch aus. Obwohl all diese Kinderklamotten nachweislich beim Kauf jeweils teurer waren als beim Verkauf, sind Sie auf dem Radar des Finanzamtes gelandet. Wahrscheinlich müssen Sie aber dennoch keine Steuern zahlen, weil Sie ja gar keine Gewinne erwirtschaftet haben. Die Krux: Sie müssen im Zweifel nachweisen, dass Sie die Kindersachen überlassen bekommen haben und die Verkaufserlöse den anderen Müttern ausgezahlt haben, also dass die Verkaufstätigkeit Ihnen nicht bezahlt worden ist.

- Ihre Freundin hat bei Airbnb ihre Großstadtwohnung für 2000 Euro im Monat untervermietet und ist im Winter drei Monate auf den Kanaren. Airbnb meldet sie natürlich – bei 6000 Euro Einnahmen. Davon gehen die Kosten ab, die Freundin muss ja die eigene Miete noch bezahlen. Es gehen Nebenkosten ab, vielleicht auch die Kosten für den von den Untermietern zerstörten Küchentisch. Es bleiben aber 2500 Euro Gewinn übrig. Für die muss die Freundin Steuern zahlen. Lediglich 520 Euro Einnahmen aus Vermietung hätte die Freundin einstecken können, ohne Sie bei der Steuer angeben zu müssen. Alles an Mehreinnahmen gehört jedoch in die Steuererklärung .

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Wann müssen Sie Steuern zahlen?

Die Steuerregeln, die bei etwaigen Gewinnen aus den Verkäufen gelten, galten schon vor dem PSTG und gelten natürlich auch, wenn Sie neben den Plattformen zum Beispiel bar auf dem Flohmarkt verkaufen.

Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften müssen Sie grundsätzlich versteuern. Aber nur dann, »wenn der Zeitraum zwischen Anschaffung und Veräußerung weniger als ein Jahr beträgt«, schreibt die Finanzverwaltung NRW . Außerdem dürfen Sie im Jahr bis zu 599 Euro Gewinn machen, bis dahin ist alles steuerfrei. Ab 600 Euro müssen Sie alles versteuern. Daneben können Sie als Arbeitnehmende oder Beamte noch 410 Euro Nebeneinkünfte steuerfrei erzielen .

Nehmen Sie deutlich mehr ein, kann noch die Umsatzsteuer, in der Alltagssprache Mehrwertsteuer, fällig werden. Wer bereits im Jahr 2023 Umsätze von mehr als 22.000 Euro gemacht hat und im laufenden Jahr voraussichtlich mehr als 50.000 Euro erzielt, ist nicht nur einkommensteuerpflichtig, sondern muss auch Umsatzsteuer zahlen. Unterhalb dieser Beträge können Sie beim Finanzamt für die Umsatzsteuer die Kleinunternehmerregelung beantragen.

Bei Gewinnen von mehr als 24.500 Euro kommt dann noch die Gewerbesteuer obendrauf.

Apropos Gewerbe: Wenn Sie Umsätze und Gewinne wie oben erzielen, sollten Sie ein Gewerbe anmelden . Wenn Sie eines der folgenden Kriterien erfüllen, kann das Finanzamt von sich aus zu dem Verdacht kommen, Sie betrieben ein Gewerbe, ohne es angemeldet zu haben. Und es wird diesem nachgehen, zum Beispiel wenn es:

- ständig wiederkehrende und dauerhafte Verkäufe feststellt;

- den Kauf von Artikeln zum Wiederverkauf registriert;

- den Verkauf von selbst hergestellten Artikeln beobachtet;

- einen Verkauf über einen längeren Zeitraum sieht;

- oder mehrere Artikel oder gleichartige Waren im Angebot sind.

- Dann müssen Sie womöglich Steuern nachzahlen.

Außerdem gilt dann noch, dass Sie als Gewerbetreibender beim Verkauf gewährleisten müssen, wenn der von Ihnen verkaufte Gegenstand kaputtgeht. Normalerweise zwei Jahre, bei gebrauchten Waren nur ein Jahr.

Aber die wenigstens von Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, die Gebrauchtes verkaufen, werden wirklich Gewerbetreibende sein, denke ich.