WAHL DER KRANKENKASSE

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Teurer Wechsel in die gesetzliche Krankenversicherung

- VON INKEN SCHÖNAUER

- -AKTUALISIERT AM -11:26

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Die Flucht aus der privaten in die gesetzliche Krankenkasse scheint für viele ein attraktives Kostensenkungsprogramm für das Alter. Schlecht geplant, kann sich das finanziell aber sogar rächen.

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Mit 55 Jahren ist Schluss. Wer älter ist, hat es schwer, von der privaten Krankenversicherung (PKV) in die gesetzliche Krankenkasse (GKV) zurückzukehren. „Ein beliebiger Wechsel aus einer privaten Krankenversicherung in die GKV ist nach den gesetzlichen Regelungen ausgeschlossen“, heißt es hochoffiziell beim Bundesministerium für Gesundheit. „Ein freiwilliges Mitglied in einer gesetzlichen Krankenkasse sollte sich also darüber im Klaren sein, dass zwar ein Wechsel in die PKV jederzeit möglich ist – die spätere Rückkehr in die GKV hingegen in der Regel nicht.“

Inken Schönauer

Redakteurin in der Wirtschaft, verantwortlich für den Finanzmarkt.

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Der Wechsel von der PKV und der GKV ist bei vielen Menschen Grund zur Sorge. Zum einen, weil viele fürchten, die Beiträge im Alter überhaupt nicht mehr stemmen zu können, zum anderen aber auch weil die Beiträge eine „Blackbox“ sind. Informationen darüber, auf wie viele Euro sich der Beitrag im Alter tatsächlich erhöhen könnte und ob er da eingefroren wird, sind rar, Versicherer geben sich zugeknöpft. Es gibt Berechnungen im allgemeinen, aber auf die individuellen Beitragssätze will sich kaum ein Anbieter festlegen.

Der Wechsel von der privaten in die gesetzliche Krankenkasse ist tatsächlich eigentlich auch nicht vorgesehen, denn die Logik aller Krankenkassen ist das Solidarprinzip: Die jungen tendenziell eher gesunden Mitglieder finanzieren die älteren Mitglieder. Wer nun viele Jahre von den vielleicht geringeren Beiträgen für eine private Krankenversicherung profitiert hat, fehlt der PKV später und geht dann mit der höheren Anfälligkeit für Krankheiten in die gesetzliche Krankenversicherung zurück, die sich ja ihrerseits ebenfalls finanzieren muss. Nicht wenige halten das für unsolidarisch, trotzdem kursieren sehr viele Beschreibungen darüber, wie man es doch schafft, das System „auszutricksen“.

Nur „unter die Beitragsbemessungsgrenze“ ist kein Konzept

Kern aller Beschreibungen: Man muss es schaffen – möglichst vor dem 55. Lebenjahr – , unter die Beitragsbemessungsgrenze zu kommen, um so überhaupt wieder für die GKV infrage zu kommen. Sabbaticals oder auch eine temporäre Verringerung der Arbeitszeit scheinen das Mittel der Wahl. Das ist es auch, aber es ist trügerisch, sich nur davon leiten zu lassen. Ohne genaue Berechnungen kann es auch in der GKV später noch zum Schock kommen und sich der vermeintlich clevere Schachzug als Flop herausstellen.

Von besonderer Bedeutung ist die 9/10-Regelung der GKV. Sie limitiert den Zutritt zur Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Zugang erhält nur, wer in der zweiten Hälfte seines Erwerbslebens mindestens 90 Prozent der Zeit in der GKV versichert war.

„So gilt beispielsweise bei Berufsbeginn mit 21 und Rente mit 67, dass von den letzten 23 Erwerbsjahren mindestens 20 Jahre und 8 Monate in der GKV stattfinden müssen“, rechnet ein Sprecher des Verbands der privaten Krankenversicherung vor. Das bedeute im Beispielfall, dass es beim Wechsel ab dem Alter 46 ein böses Erwachen geben könnte, weil dann in der GKV nur noch der Status eines freiwilligen Mitglieds erreicht werde. Das hätte dann tatsächlich deutlich spürbare Folgen für die Beitragshöhe.

Nur bei den Mitgliedern der KVdR werde der Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung auf das Renteneinkommen erhoben. Bei freiwilligen Mitgliedern im Rentenalter gilt allerdings in der gesetzlichen Krankenversicherung die Beitragspflicht auf alle Einkünfte. Damit also nicht nur auf die erzielte Rente, sondern auch auf Mieteinnahmen, Lebensversicherungen oder auch Kapitalerträge. Gegebenenfalls werden auch Einkünfte des Ehepartners einbezogen.

Veräußerungsgewinne können beitragspflichtig sein

Dieser Punkt könnte für Selbständige besonders relevant sein. Gerade in dieser Gruppe kommt es ja durchaus oft vor, dass Immobilien fest für die Altersvorsorge eingeplant werden. Deren Erlöse sind in der gesetzlichen Krankenversicherung für freiwillig Krankenversicherte beitragspflichtig. Grundlage hierfür sind die Beitragsverfahrensgrundsätze für Selbstzahler des Spitzenverbandes der gesetzlichen Krankenkassen und der Katalog von Einnahmen und deren beitragsrechtliche Bewertung nach Paragraph 240 SGB (Sozialgesetzbuch). Danach sind Gewinne aus Veräußerungsgeschäften für freiwillig Versicherte – auch im Rentenalter – beitragspflichtig.

Das kann zum Teil zu unliebsamen Überraschungen führen, wenn eine Immobilie zu einem sehr hohen Preis verkauft wird. Das gilt übrigens auch nicht nur für private Immobilien oder die Veräußerungsgewinne daraus. Wer sich beispielsweise als Arzt mit einer eigenen Praxis selbständig gemacht hat und die Praxis im Ruhestand nun verkaufen will, wird auch auf diesen Veräußerungsgewinn einen GKV-Beitrag zahlen müssen.

Was generell alles in die Berechnung einfließt, regeln die Beitragsverfahrensgrundsätze für Selbstzahler des Spitzenverbandes der gesetzlichen Krankenkassen (GKV-Spitzenverband). Dazu gehören Abfindungen oder Leistungen, die bei der Beendigung eines Arbeitsverhältnisses gezahlt werden, Renten und Kapitalleistungen aus privaten Lebensversicherungen, Insolvenzgeld, Sachleistungen, Ehegatten- oder Getrenntlebensunterhalt und eben die schon erwähnten Veräußerungsgewinne und auch die Zinsen aus Kapitalgewinnen.

Übrigens auch gut zu wissen: Seit dem Jahr 2010 können sowohl gesetzlich als auch privat Krankenversicherte Steuerentlastungen geltend machen. Geregelt ist dies im Einkommensteuergesetz, genauer gesagt im Paragraph 10 EStG. Daraus ein Beispiel: Als Privatversicherter kann man genau wie auch ein Versicherter der gesetzlichen Krankenversicherung Krankheitskosten absetzen. Das gilt für Positionen, die von der Krankenversicherung nicht übernommen worden sind. Sie können als außergewöhnliche Belastung gelten. Mehrleistungen der privaten Krankenversicherung wie beispielsweise die Chefarztbehandlung oder auch Einzelzimmer sind in der Regel nicht von der Steuer absetzbar.